Гостиничные чеки в
Санкт-Петербурге

с подтверждением от собственной гостиницы

+7(921) 914-01-98

Заказать документы
Заказать звонок

С Вами свяжутся в течении 10 минут.

Отмена командировки по непредвиденным обстоятельствам

Необходимость отменить служебную поездку может возникнуть по различным причинам, например, из-за плохой эпидемиологической ситуации в городе командирования. Отмену командировки нужно отобразить соответствующим приказом, чтобы отобразить те расходы, которые уже были произведены.

Как оформляется отмена командировки

Существенно проще отменять командировку простым аннулированием предыдущего приказа о командировании специалиста в другой город со служебным заданием. Но если фирма уже понесла определенные расходы, такой вариант использовать нельзя. Иначе не удастся учесть затраты как командировочные.

Если бухгалтер оплатил проездные билеты или бронирование номера в отеле, выдал всю сумму суточных, то в этой ситуации нельзя просто аннулировать изданный приказ. Придется заполнить новый приказ – об отмене служебной поездки. Форма такого документа не установлена официально, так что организация может использовать собственноручно разработанный бланк.

В приказе обязательно должна указываться причина, из-за которой пришлось отменить бизнес-поездку. Это могут быть временные рекомендации Минздрава России или ограничения выезда в определенные города. Также в документ вносятся данные о компании-работодателе – ее реквизиты, наименование, номер и дата приказа. Подписи ставят все ответственные лица, среди которых и руководитель предприятия. Специалист, которого планировали направить в командировку, также должен быть ознакомлен с бланком приказа под подпись.

Как учитываются расходы из-за отмены служебной поездки

Командировочные расходы всегда покрывает работодатель. Так как это корпоративные средства, работник должен сохранить билеты, оформить или купить гостиничные чеки с QR-кодом с подтверждением, прочие квитанции и счета. Этими документами он подтверждает целевое расходование выданных денег.

Если из-за отмены поездки организации пришлось сдать проездные билеты, отменить бронь гостиничного номера, в связи с этим оплатить штрафы, то как раз сумма штрафов и включается в расходы по командировке (даже если она не состоялась). Такие затраты считаются убытками фирмы и относятся к внереализационным расходам.

Если работник купил билеты за свои деньги, а потом вернул их в кассу вокзала, сбор за возврат включается в расходы. С них не удерживается НДФЛ и не платятся страховые взносы.

Что касается суточных, служащий должен вернуть всю сумму в бухгалтерию или в случае перечисления на личную банковскую карту перевести средства на расчетный счет компании.

Дата: 01.04.2020